問(wèn)題已解決

進(jìn)項(xiàng)稅額、銷(xiāo)項(xiàng)稅額 期末如何處理

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2018 08/05 22:11
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，一般情況下，銷(xiāo)項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅，如果是正數(shù)的話，就是應(yīng)該交的增值稅，反之，就是留抵的增值稅。如果銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。反之，可以不需要處理的。
2018 08/05 22:25
84784973
2018 08/05 22:29
上一期有進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)沒(méi)處理 ，交稅時(shí)已經(jīng)抵扣完了 這期又發(fā)生了。余額表顯示的余額不是0是上期加這期的，會(huì)不會(huì)有什么影響
王雁鳴老師
2018 08/05 22:30
您好，不會(huì)有什么影響的，交稅交對(duì)了就行了。
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