問(wèn)題已解決

公司電費(fèi)發(fā)票是每3個(gè)月開(kāi)一次，如果采購(gòu)預(yù)付款形式，當(dāng)月進(jìn)成本如何做分錄？

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2018 09/04 14:19
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！你借預(yù)付賬款 貸銀行存款。然后借制造費(fèi)用等 貸預(yù)付賬款 然后結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用。
2018 09/04 14:20
84785019
2018 09/04 14:26
老師，票到后怎么處理，會(huì)不會(huì)做重復(fù)
宋生老師
2018 09/04 14:27
您好！你票到后直接貼到借制造費(fèi)用的這個(gè)憑證里面。
84785019
2018 09/04 14:32
老師，電費(fèi)是每月都交，但三個(gè)月合起來(lái)開(kāi)專(zhuān)票，到時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額怎么做？
宋生老師
2018 09/04 14:34
您好！進(jìn)項(xiàng)是在第二個(gè)分錄。借制造費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸預(yù)付賬款。
84785019
2018 09/04 14:44
每月交電費(fèi)時(shí)，有機(jī)打普票，三個(gè)月后集中開(kāi)專(zhuān)票，就不知專(zhuān)票到了怎么辦，前面已進(jìn)成本
宋生老師
2018 09/04 14:45
您好！紅字沖減之前的分錄，然后按專(zhuān)票做正確的分錄
84785019
2018 09/04 15:04
老師，沖減之后對(duì)前2月已進(jìn)成本會(huì)有影響？？
宋生老師
2018 09/04 15:09
您好！是的，是會(huì)有影響的。
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