00:10:00
問題已解決
因為現(xiàn)在企業(yè)所得稅季度申報時可以按本年累計利潤申報，而且還可以彌補以前年度虧損，那季末做賬時，是不是可以先申報企業(yè)所得稅過后，按照申報表上實際應該繳納的企業(yè)所得稅金額，再去做賬即計提企業(yè)所得稅分錄？因為計提企業(yè)所得稅只影響凈利潤而不影響利潤總額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以的，可以這樣計提企業(yè)所得稅的
2018 10/05 10:05
84784985 
2018 10/05 10:11
只能這樣做賬了，要不自己計算的計提數(shù)肯定不能和系統(tǒng)上的一模一樣啊，對吧？如果像以前一樣，按季度預繳還可以根據(jù)季度利潤額計提，現(xiàn)在不好計提啊
鄒老師 
2018 10/05 10:12
你好，其實也可以計提，只是計提的時候先用當年利潤彌補之前虧損，然后用這個數(shù)據(jù)乘以稅率計提所得稅就是了
84784985
2018 10/05 10:19
所以按申報表上數(shù)據(jù)直接計提，最準確也最簡便，對吧？
鄒老師
2018 10/05 10:20
你好，是的，這樣計提的數(shù)據(jù)當然是最準確的
閱讀 1095
描述你的問題，直接向老師提問
3673
意見反饋
