問(wèn)題已解決

商貿(mào)企業(yè)，銷售加油站設(shè)備，在外地有建筑服務(wù)項(xiàng)目，在外地做加油站的油槍改造。當(dāng)月在外地預(yù)交的建筑服務(wù)項(xiàng)目增值稅怎么做分錄？當(dāng)月有留底，不抵減當(dāng)月預(yù)交增值稅如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？次月抵減預(yù)交增值稅怎么做分錄？

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/09 15:47
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牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，預(yù)繳分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，教育費(fèi)附加，印花稅，貸：銀行存款。
2018 10/09 21:49
牛老師
2018 10/09 21:50
同時(shí)計(jì)提稅金。借：稅金及附加-城建稅，教育費(fèi)附加，印花稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，教育費(fèi)附加，印花稅。
牛老師
2018 10/09 21:53
有留抵稅額可以暫時(shí)不接轉(zhuǎn)，等下個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)。
84784983
2018 10/10 12:54
老師，預(yù)交外地建筑服務(wù)增值稅分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅 貸:銀行存款。預(yù)交增值稅的當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，本身就有留底，用不到預(yù)交的增值稅，是不是只做上面的分錄，當(dāng)月不用結(jié)轉(zhuǎn)？
牛老師
2018 10/10 12:59
可以的，納稅申報(bào)時(shí)，預(yù)繳稅款的金額要填寫在預(yù)繳稅款那張明細(xì)表上，只填寫本期發(fā)生額，不填寫本期實(shí)際抵減稅額。等下次需要交稅時(shí)直接填寫本期實(shí)際抵減稅額就可以了。
84784983
2018 10/10 13:02
次月銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，有稅交，然后抵減預(yù)交的增值稅分錄和月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄，怎么做？謝謝老師
84784983
2018 10/10 13:08
老師，以后月份有稅交，抵減預(yù)交增值稅怎么做分錄
牛老師
2018 10/10 13:50
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅。就是把預(yù)繳的稅款轉(zhuǎn)入未交增值稅借方科目。
84784983
2018 10/10 14:40
老師，以后的每月抵減多少就轉(zhuǎn)到未交增值稅多少，對(duì)吧？
牛老師
2018 10/10 15:53
你好，是的，可以這么操作。
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