問(wèn)題已解決

商貿(mào)企業(yè)一般納稅人當(dāng)月購(gòu)貨，貨已到，當(dāng)月用銀行支付的貨款，但是發(fā)票沒(méi)到，當(dāng)月怎么做暫估分錄，？

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/15 17:33
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！借庫(kù)存商品-暫估 貸銀行存款。
2018 10/15 17:34
84784983
2018 10/15 18:44
老師，為什么不貸:應(yīng)付賬款～暫估入庫(kù)？那票到了，又該怎么做？
宋生老師
2018 10/16 09:22
您好！因?yàn)槟沣y行存款支付了。不計(jì)入銀行存款的話，銀行賬對(duì)不上。 發(fā)票到了紅字沖減上面分錄，做正確金額的就好了。
84784983
2018 10/16 09:26
老師，發(fā)票到了，沖原來(lái)的分錄，銀行也就沖掉了，后面要附附件嗎？還有，如果之前預(yù)付了貨款，那貨到了暫估分錄怎么做？
宋生老師
2018 10/16 10:17
您好！你重新做的時(shí)候又會(huì)有銀行的支付了，所以最終還是對(duì)的上的。貨到了也是一樣先沖減之前的分錄，然后按正確的做
84784983
2018 10/16 12:28
好的
84784983
2018 10/16 12:28
老師，發(fā)票到了，沖原來(lái)的分錄，銀行也就沖掉了，后面要附附件嗎？還有，如果之前預(yù)付了貨款，那貨到了暫估分錄怎么做
宋生老師
2018 10/16 14:20
您好！。沖減的分錄不需要原始單據(jù)的，貨到了借庫(kù)存商品_暫估，貸預(yù)付賬款就可以了
84784983
2018 10/16 20:33
好的，謝謝老師
84784983
2018 10/16 20:39
老師，做暫估入庫(kù)分錄時(shí)，是根據(jù)上游給我們的貨物清單做，還是根據(jù)購(gòu)貨合同，這些資料要放在暫估憑證的后面嗎？
宋生老師
2018 10/17 10:17
您好！都可以的了。因?yàn)闀汗辣旧硪仓皇枪浪?。不一定要完全正確
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