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應(yīng)付賬款以前年度記多了如何調(diào)整？分錄如何做？
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你好，你之前計入應(yīng)付賬款的分錄是？對應(yīng)科目是什么？
2018 10/16 17:48
84785036 
2018 10/16 17:49
借:原材料貸應(yīng)付賬款
鄒老師 
2018 10/16 17:53
你好 那做這個分錄沖銷
借；應(yīng)付賬款 貸；原材料，金額就是之前多記 金額
84785036
2018 10/16 17:54
問題是材料是對的，就是應(yīng)付賬款是錯的。
鄒老師
2018 10/16 17:57
你好，如果材料是對的，應(yīng)付賬款是錯 的，那么之前 的分錄都無法平衡的
你之前錯誤分錄金額是？正確金額應(yīng)當(dāng)是？
84785036
2018 10/16 18:24
現(xiàn)在應(yīng)付賬款相差5964元。
鄒老師
2018 10/16 19:05
你好，麻煩提供一下你之前做的原材料購進分錄，正確的分錄，這樣才可以作出調(diào)整分錄
只知道應(yīng)付賬款相差5964，而原材料是對的，這樣是無法作出正確的調(diào)整分錄的
因為會計分錄是有借必有貸的，不可能只有應(yīng)付賬款差 5964，而其他科目都是正確的
84785036
2018 10/16 19:06
原來做材料采購做分錄是借:原材料貸:應(yīng)付賬款，
84785036
2018 10/16 19:07
銀行款支付貨款是借原材料貸銀行存款。
鄒老師
2018 10/16 19:10
你好，銀行存款支付，借方應(yīng)當(dāng)是應(yīng)付賬款，而不是原材料的，應(yīng)當(dāng)這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)付賬款 貸；原材料 5964
84785036
2018 10/16 19:13
意思表達錯誤。購進材料付款是借原材料貸銀行存款。因為一開始是不給賒購了。后來可以賒購就做借:原材料貸:應(yīng)付賬款?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)廠家那邊的。跟我們公司對不上。公司這邊多記了5964，其中一個應(yīng)付賬款明細科目里面，現(xiàn)在想著要調(diào)頻這筆賬。
鄒老師
2018 10/16 19:16
你好，可以賒購那你購進材料款項有支付嗎？
購進材料金額是多少，你方實際付款金額是多少？對方公司銷售材料金額是多少？麻煩你提供一下這個數(shù)據(jù)
84785036
2018 10/16 19:39
現(xiàn)在應(yīng)付賬款記著15964。我們公司支付了1萬。對方公司銷售萬。
鄒老師
2018 10/16 19:42
你好，那需要做這個沖銷分錄
借；應(yīng)付賬款 貸；原材料 5964
84785036
2018 10/16 19:48
如果沖銷原材料，原材料跟倉庫盤點的數(shù)量對得上呀。
鄒老師
2018 10/16 19:48
你好，你這個實際購進是1萬，你做付款做成了15964吧
84785036
2018 10/16 19:49
我看到之前五月份會計調(diào)整了那個原材料的數(shù)量。我是八月份過來上的班。剛剛接手。
鄒老師
2018 10/16 19:51
你好，實際情況是購進1萬材料，但是你入賬按15964計入原材料，同時付款計入應(yīng)付賬款也是15964嗎？
84785036
2018 10/16 19:55
因為我看到當(dāng)時的單據(jù)是有這么多就入了這個。
84785036
2018 10/16 19:57
之前的會計把原材料數(shù)額和倉庫盤點一致，調(diào)了3萬多的數(shù)額，已調(diào)平，公司做的只是內(nèi)賬，我可以把分錄直接借應(yīng)付賬款，貸營業(yè)外收入嗎？
鄒老師
2018 10/16 20:13
你好，之前差額是5964，怎么現(xiàn)在有出來一個調(diào)了3萬多的數(shù)額？
84785036
2018 10/16 20:24
我問了公司出納。因為這個出納還兼管倉庫那個數(shù)據(jù)的錄入與出庫。他說以前，原材料都沒有盤點的結(jié)果。五月份那一次盤點發(fā)現(xiàn)，原材料與賬面上相差3萬多。賬面多實盤少，前任會計就做了原材料盤虧的調(diào)整。原材料的數(shù)額就一致了?，F(xiàn)在是應(yīng)付賬款跟廠家那邊對不上。廠家那邊比較少。這邊的應(yīng)付賬款賬面上多。所以我想要調(diào)平他。
84785036
2018 10/16 20:26
如果借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)付賬款。借:利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。這樣錄入的話，調(diào)頻不了。所以我就想可不可以做借:應(yīng)付賬款，貸:營業(yè)外收入。
鄒老師
2018 10/16 20:35
你好，這個還是需要去檢查造成你單位與供應(yīng)商金額不一致的原因，才可以做調(diào)整分錄的
而不是為了使得二者一致，就通過以前年度損益調(diào)整或者營業(yè)外收入科目來調(diào)整的
84785036
2018 10/16 20:40
我也是八月底才入職。出納電腦數(shù)據(jù)出現(xiàn)過數(shù)據(jù)丟失，后來他跟我們的供應(yīng)廠家對過數(shù)據(jù)。也就九月初才對出來。所以現(xiàn)在才會出現(xiàn)這個問題的，老板沒有說什么。只要求應(yīng)收應(yīng)付對的，因為他的倉庫一個季度才盤點一次。
84785036
2018 10/16 20:41
所以我就想把這個科目全部調(diào)平。
鄒老師
2018 10/16 20:43
你好，那需要做這個沖銷分錄
借；應(yīng)付賬款 貸；原材料 5964
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