問題已解決

老師好，請問今年5月交了所得稅785，但這是去年的，在5月也計提了，但是在填今年所得稅表時，利潤總額是負數(shù)，那下面是否把已交所得稅785填上，這個785，是否該做一筆分錄，以前年度損益調(diào)整，調(diào)到去年，那分錄怎么做啊

84785036| 提問時間：2018 10/20 20:02
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,中級會計師
計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 不影響今年的損益。
2018 10/20 20:04
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