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老師，一般納稅人給小規(guī)模開具專票，會形成滯留票和滯留票稅，是指的對開票方形成稅？還是小規(guī)模？
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2018 10/24 16:18
meizi老師 
2018 10/24 16:20
一般給小規(guī)模開票的話是不建議開專票的 最好是退回開普票 給小規(guī)模 因為小規(guī)模不可以認證 如不按期認證、抵扣會形成滯留票，稅務機關通過金稅系統(tǒng)的大數據比對，對于滯留票要進行追蹤、稽查。可能會喊你們情況說明的 一般是針對一般納稅人來說的
84784983 
2018 10/24 16:40
就是說對小規(guī)模沒有影響，影響的是一般納稅人，會對一般納稅人形成滯留票，讓一般納稅人寫說明，對嗎？
84784983
2018 10/24 16:40
說明的內容寫什么呢？
meizi老師
2018 10/24 16:41
你好 是的 對于小規(guī)模來說的話 最好收普票 不要收專票
84784983
2018 10/24 16:43
是小規(guī)模會形成滯留，然后會查到一般納稅人，一般納稅人寫說明，影響一般納稅人對吧？
meizi老師
2018 10/24 16:47
稅務局會做對比 對未抵扣的增值稅專用發(fā)票進行調查，查到了小規(guī)格未抵扣的發(fā)票，會要求開票方寫未抵扣說明 但是有些稅務局可能會要求開票方和受票方都需要提供關于業(yè)務開展的詳細資料，說明未抵扣的具體原因，所以對于小規(guī)模開說 最好還是開具普通發(fā)票好。
84784983
2018 10/24 16:49
老師，我想知道是對小規(guī)模形成滯留票，還是對一般納稅人形成滯留票？
meizi老師
2018 10/24 17:13
你好 發(fā)票開出來小規(guī)模收到不能認證抵扣 形成滯留票 是會對開票方有影響的 一般會情況說明 金額大可能會查賬 對于小規(guī)模來說不會很大的影響的 只要雙方存在真實的業(yè)務
84784983
2018 10/25 14:25
謝謝老師
meizi老師
2018 10/25 14:29
你好 是的 說明內容到時看稅局會給具體模板不 沒有模板按實際情況寫清楚 給稅局即可
84784983
2018 10/25 14:30
好的，謝謝老師
meizi老師
2018 10/25 14:31
不客氣 希望能幫到你 如果滿意請給予評價 謝謝
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