00:10:00
問題已解決
老師，我們企業(yè)簽訂的1年房租合同日期從2018年9月13日到2019年9月12日，房租發(fā)票是10月份到地稅代開的房租出租發(fā)票。這個賬該怎么按權責發(fā)生制做，不會？謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你是出租方還是承租方呢？
2018 11/01 20:55
84784983 
2018 11/01 20:57
我是承租方，老師
小小劉老師 
2018 11/01 21:07
你好，你可以記入待攤費用，按月攤銷租金
84784983
2018 11/01 21:08
是計入長期待攤費用嗎？這個分錄該怎么寫？
84784983
2018 11/01 21:18
老師，發(fā)票是10月開的，按月攤銷費用，會不會有稅會差異？
84784983
2018 11/01 21:19
待攤費用這個科目已經沒有了吧？我們企業(yè)用的是小企業(yè)會計準則
小小劉老師
2018 11/01 21:21
你好，記入長期待攤費用。另外如果你是一般納稅人，進項可以一次性抵扣，不含稅租賃按月攤銷
小小劉老師
2018 11/01 21:22
收到租金發(fā)票記入長期待攤費用，攤銷時候借方管理費用，貸方長期待攤費用
84784983
2018 11/01 21:29
老師，長期待攤費用核算的是一年以上的費用，不含一年，不能用這個科目吧？
小小劉老師
2018 11/01 21:37
其實實務中還可以直接掛預付賬款，從預付賬款直接每月記入管理費用。對于一年的租賃費用，長期待攤費用也是可以用的哈。
84784983
2018 11/01 21:43
掛預付賬款怎么寫分錄？
小小劉老師
2018 11/01 21:46
借方：預付賬款 貸方：銀行存款 按月記租賃費：借方：管理費用 貸方預付賬款
84784983
2018 11/01 21:46
老師，我現在不明白的是，有的人拿一年的房租發(fā)票一次入賬，根本沒有按照權責發(fā)生制核算，這樣對嗎？如果不對正確的是怎么做？有沒有稅會差異？如果按照權責發(fā)生制按月攤銷房租，那么每月的攤銷憑證后面要附什么附件？
小小劉老師
2018 11/01 21:54
你好，其實你問的這個問題在實務中很多人確實沒有按照權責發(fā)生制來，最大的一個稅務差異就是企業(yè)所得稅，原本該延遲扣除的費用當期扣除了。一般攤銷憑證后面附個自制的租金攤銷表，加個合同復印件就可以了。
閱讀 456
描述你的問題，直接向老師提問
673
意見反饋
