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小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費(fèi)需要計(jì)提嗎？

84784961| 提問時(shí)間：2018 11/02 08:50
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小黎老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人增值稅是不需要計(jì)提
2018 11/02 08:51
84784961
2018 11/02 08:52
那么不用計(jì)提，就是等到繳納的時(shí)候直接填寫分錄然后記賬嗎？
小黎老師
2018 11/02 08:53
你銷售時(shí)借：應(yīng)收賬款/銀存 貸：主營業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納的時(shí)候直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784961
2018 11/02 08:54
那么企業(yè)所得稅和附加稅需要計(jì)提嗎？
小黎老師
2018 11/02 08:57
小規(guī)模如果確認(rèn)本季度需要繳納附加稅，就需要計(jì)提 企業(yè)所得稅可以發(fā)生時(shí)計(jì)提
84784961
2018 11/02 09:00
計(jì)提的時(shí)候分錄為 應(yīng)交稅費(fèi)~教育費(fèi)附加 建設(shè)費(fèi)… 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這樣對(duì)嗎？然后繳納的時(shí)候再做相反的分錄是嗎？
小黎老師
2018 11/02 09:01
計(jì)提分錄借方：稅金及附加
84784961
2018 11/02 09:02
所得稅和附加稅都是借稅金及附加嗎
小黎老師
2018 11/02 09:04
所得稅計(jì)提借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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