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收入一開始是2萬元，我們要承擔(dān)客戶的一些費用，但是這個費用是不確定是多少，當(dāng)時借:應(yīng)收賬款2萬 貸:收入2萬，后來客戶給了5千沖應(yīng)收賬款借:現(xiàn)金 5千 貸:應(yīng)收賬款5千，還剩15000掛賬的。后來客戶給了27000元，會計掛賬借:銀行27000 貸:其他應(yīng)付27000，后來確定費用是28000元，公司幫他支付28000元，現(xiàn)在怎么調(diào)整主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付呢？
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客戶一共給了你們5000+27000=32000 你們應(yīng)收28000現(xiàn)在多收4000 應(yīng)收賬款=28000-5000-27000=-4000元
2018 11/03 14:32
84785003 
2018 11/03 15:20
老師，借:其他應(yīng)付款27000 貸:主營業(yè)務(wù)收入8000 應(yīng)收賬款19000呢？為什么沖收入8000，沖應(yīng)收賬款19000呢？
bamboo老師 
2018 11/03 15:25
你收入28000 前面確認(rèn)了20000 差額不是8000 不是應(yīng)該確認(rèn)收入么
第一筆你做了應(yīng)收賬款 第二筆你做了其他應(yīng)付款
收到第二筆款項的時候 你直接就應(yīng)該做應(yīng)收賬款減少 不應(yīng)該做增加其他應(yīng)付款
84785003
2018 11/03 15:45
那個28000不是收入，是我們公司幫他支付的費用，5000+27000-28000＝4000，實際掛主營業(yè)務(wù)收入4000，那就要沖收入16000元，就是借:其他應(yīng)付款27000 貸:主營業(yè)務(wù)收入16000 應(yīng)收賬款11000，這樣吧老師？
bamboo老師
2018 11/03 15:48
32000-28000=4000的差額才是你們的收入？如果是這樣的話 那就是要沖收入16000
84785003
2018 11/03 15:55
對的，那分錄是借:其他應(yīng)付款27000 貸:主營業(yè)務(wù)收入16000 應(yīng)收賬款11000，如果是這樣做的話，應(yīng)收賬款沖了11000，在做這分錄之前，應(yīng)收賬款掛賬15000，做了之后，還是掛4000的應(yīng)收賬款呀，那這個4000的應(yīng)收賬款怎么沖？
bamboo老師
2018 11/03 16:01
如果你單位不是差額征稅企業(yè) 那你付出28000是應(yīng)該收你款單位給你開發(fā)票 你32000應(yīng)該全額做收入 開具發(fā)票給付款給你的單位
84785003
2018 11/03 16:04
老師這個是內(nèi)賬，沒有發(fā)票
84785003
2018 11/03 16:05
那分錄是借:其他應(yīng)付款27000 貸:主營業(yè)務(wù)收入16000 應(yīng)收賬款11000，如果是這樣做的話，應(yīng)收賬款沖了11000，在做這分錄之前，應(yīng)收賬款掛賬15000，做了之后，還是掛4000的應(yīng)收賬款呀，那這個4000的應(yīng)收賬款怎么沖？
bamboo老師
2018 11/03 16:06
你第一筆確認(rèn)收入的時候 收到貨款了么？
84785003
2018 11/03 16:09
掛賬2萬，收到現(xiàn)金5000元。
bamboo老師
2018 11/03 16:12
第一筆分錄2萬 什么憑據(jù)都沒有 憑什么掛帳的？
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