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9月企業(yè)補(bǔ)交7月份1個員工社保，9月員工已離職，企業(yè)代交個人部分9月收回現(xiàn)金，如何做會計分錄。
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你好
企業(yè)代交的時候，列入其他應(yīng)收款
收回的時候，沖減其他應(yīng)收款
借 管理費(fèi)用 企業(yè)承擔(dān)部分
其他應(yīng)收款 個人承擔(dān)部分
貸 銀行存款
2018 11/28 18:18
84784982 
2018 11/28 18:19
企業(yè)繳納部分不需要計提嗎
84784982
2018 11/28 18:20
不需要計入應(yīng)付職工薪酬嗎
84784982
2018 11/28 18:21
計提補(bǔ)交社保費(fèi)借：管理費(fèi)用-社保723.46貸：應(yīng)付職工薪酬723.46 繳納社保時，借應(yīng)付職工薪酬-社保企業(yè)部分 723.46 其他應(yīng)收款334.58 營業(yè)外支出 18.52 貸：銀行存款我這樣做對嗎
老江老師 
2018 11/28 18:38
把個人應(yīng)承擔(dān)的部分直接列入營業(yè)外支出，對的！
84784982
2018 11/28 18:48
那個營業(yè)外支出是滯納金，我這樣做的會計分錄對嗎
老江老師
2018 11/28 18:51
對的，其他應(yīng)收款，員工部分，他是要還回來的吧
84784982
2018 11/28 19:00
企業(yè)繳納部分要在應(yīng)付職工薪酬-社保體現(xiàn)的嗎
老江老師
2018 11/28 19:20
是的，計提時在這個科目周轉(zhuǎn)一下！
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