問(wèn)題已解決

老師，17年計(jì)提所得稅分錄錯(cuò)了，導(dǎo)致18年資產(chǎn)負(fù)債不平，寫(xiě)成了 1借 所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2借 本年利潤(rùn) 貸 利潤(rùn)分配 結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí) 借本年利潤(rùn) 貸利潤(rùn)分配 我現(xiàn)在改正，要怎么改呢，直接在金額面前加負(fù)號(hào)就可以么，需要用到以前年度損益調(diào)整么

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/16 16:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 做這個(gè)調(diào)整分錄 借；以前年度損益調(diào)整 貸；所得稅費(fèi)用 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整 你之前第二筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)當(dāng)是 借；本年利潤(rùn) 貸；所得稅費(fèi)用，貸方表示利潤(rùn)分配
2018 12/16 17:01
84785021
2018 12/16 17:03
嗯吶
鄒老師
2018 12/16 17:03
你好，還有什么疑問(wèn)嗎
84785021
2018 12/16 17:03
沒(méi)有了，這些
鄒老師
2018 12/16 17:04
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84785021
2018 12/16 17:07
不好意思，那我改完了資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)還是不平
鄒老師
2018 12/16 17:08
你好，做上面的調(diào)整分錄不影響期初數(shù)，只是影響期末數(shù)據(jù)啊 期初數(shù)是從上年期末數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)而來(lái)，如果不平，就需要檢查是不是軟件出錯(cuò)了
84785021
2018 12/16 17:10
不是軟件的錯(cuò)誤，是去年的分錄做錯(cuò)了，我現(xiàn)在期末數(shù)平了，而且去年錯(cuò)誤的分錄在18年更正了，那我這個(gè)期初不平影響申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表么
鄒老師
2018 12/16 17:14
你好，即使 是去年的分錄錯(cuò)誤了，也不會(huì)影響報(bào)表的資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益這個(gè)勾稽關(guān)系的 期初數(shù)不平會(huì)影響 財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)的
84785021
2018 12/16 17:17
嗯
鄒老師
2018 12/16 17:17
你好，還有什么疑問(wèn)嗎
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