問(wèn)題已解決

公司注銷環(huán)節(jié)，賬上掛著應(yīng)付職工薪酬5000在借方，好幾年前的，應(yīng)該是工資沒(méi)有計(jì)提就發(fā)放了，分錄怎么做？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/21 12:14
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老江老師
金牌答疑老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借管理費(fèi)用（利潤(rùn)分配） 貸應(yīng)付職工薪酬
2018 12/21 12:17
84784957
2018 12/21 12:28
老師，這可是幾年前的了，應(yīng)該通過(guò)以前年度損益調(diào)整吧
老江老師
2018 12/21 12:28
直接列入利潤(rùn)分配也可以！
84784957
2018 12/21 12:30
那我做的分錄，借方以前年度損益調(diào)整5000，貸方其他應(yīng)付款5000，借方利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)5000，貸方以前年度損益調(diào)整5000
84784957
2018 12/21 12:30
這樣做對(duì)嗎<br><br>
老江老師
2018 12/21 12:31
可以的！（注銷了，并不需要全部按規(guī)定處理）
84784957
2018 12/21 12:37
那么科目余額表中應(yīng)交附加稅，印花稅在借方，是不是以前年度繳納了沒(méi)有計(jì)提，也可以用這個(gè)分錄？
老江老師
2018 12/21 12:37
是的，同樣的處理方法！
84784957
2018 12/21 12:46
老師，那么企業(yè)注銷庫(kù)存商品有35萬(wàn)，孩如何處置做分錄呢？這個(gè)得開(kāi)票是嗎？可是開(kāi)給誰(shuí)呢？
老江老師
2018 12/21 17:26
不用開(kāi)票，可以視同銷售！
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