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營業(yè)外收入需要調增嗎？匯算清繳的時候
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你好，已經計入了營業(yè)外收入，計入了應納稅所得額，匯算清繳就不需要再做納稅調增處理的
2019 01/03 08:20
84785011 
2019 01/03 08:22
那老師哪些需要調減調增的？
鄒老師 
2019 01/03 08:22
你好
比如國債利息收入，需要做納稅調減應納稅所得額
業(yè)務招待費需要做納稅調增應納稅所得額
84785011
2019 01/03 08:23
增值稅稅控系統(tǒng)技術維護費電子稅務局沒有減免成功？怎么做分錄？沖減營業(yè)外收入？
鄒老師
2019 01/03 08:24
你好，這個費用是可以全額減免的
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目
84785011
2019 01/03 08:25
當時這塊計入到營業(yè)外收入了，增值稅減免
84785011
2019 01/03 08:26
那老師那大額的個營業(yè)外收入，是不能調減的對吧？
鄒老師
2019 01/03 08:27
你好，這個應當計入管理費用貸方核算，不應當計入營業(yè)外收入的
計入了營業(yè)外收入，這個也不需要做納稅調減的
84785011
2019 01/03 08:51
是不是只要計入營業(yè)外收入都不用調減調增的？匯算清繳的時候
鄒老師
2019 01/03 08:51
你好，不一定的
如果計入營業(yè)外收入屬于明確規(guī)定的不征稅收入，這個就需要做納稅調減處理的
84785011
2019 01/03 11:37
老師，這個代表近幾年虧損80萬是么？
鄒老師
2019 01/03 11:39
你好，代表的累計虧損金額
84785011
2019 01/03 11:46
是不是2014年的虧損不能彌補了？
鄒老師
2019 01/03 11:50
你好，2019年做2018年的匯算清繳可以彌補2014的虧損啊
84785011
2019 01/03 11:52
但是我們2018也是虧損的，到2020年匯算2019年的時候要是盈利的話，2014年的都不能彌補了吧？
鄒老師
2019 01/03 11:54
你好，做2019年的匯算清繳，是可以彌補2014年的虧損，因為還在5年以內的
84785011
2019 01/03 11:59
老師，這個彌補虧損目的就是少繳納所得稅是吧？還有做2019年的匯算清繳，2014、2015、2016、2017、2018、2019都六年了？
鄒老師
2019 01/03 12:03
你好，是的
不能這樣計算的，2019年彌補2018年屬于1年以內的虧損，2019年彌補2017年屬于2年以內的虧損，2019年彌補2016年屬于3年以內的虧損，2019年彌補2015年屬于4年以內的虧損，2019年彌補2014年屬于5年以內的虧損
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