問(wèn)題已解決

娛樂(lè)業(yè)ktv小規(guī)模納稅人，以前收入沒(méi)有達(dá)到起征點(diǎn)9萬(wàn)沒(méi)報(bào)稅，這個(gè)季度達(dá)到了91237要報(bào)稅，是應(yīng)該按照91237?3%=2737來(lái)交增值稅嘛？那計(jì)提增值稅的分錄怎么做呀這個(gè)也不能計(jì)入稅金及附加嘛，

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/11 11:12
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吳月柳
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通全盤(pán)賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
您好，是的，增值稅按3%計(jì)提，做收入時(shí)，借：現(xiàn)金等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，增值稅是價(jià)外稅不能計(jì)入稅金及附加的。
2019 01/11 11:16
84784964
2019 01/11 14:42
哦，就還是只有附加稅才計(jì)入稅金及附加嘛，那老師稅率3%是對(duì)的嘛？不是5%嘛？
84784964
2019 01/11 15:08
老師那我的分錄收入要換算成不含稅價(jià)來(lái)做嘛？借:現(xiàn)金91237，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入88579.61，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅2657.39。這樣對(duì)嗎？
84784964
2019 01/11 15:09
這樣我就沒(méi)達(dá)到90000就不交增值稅了嘛？
吳月柳
2019 01/11 17:36
娛樂(lè)業(yè)是3%的稅率，不動(dòng)產(chǎn)才是5%。分錄正確，1月1日開(kāi)始自開(kāi)普票月收入不足十萬(wàn)，季度不超30萬(wàn)是免稅的。
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