問(wèn)題已解決

關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳不是很明白，稅前扣除和稅后扣除？為什么要調(diào)整？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/14 10:03
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蒙蒙
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定不一樣，交稅是按照稅法來(lái)的，會(huì)計(jì)則是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以要做調(diào)整。
2019 01/14 11:08
84785011
2019 01/14 11:45
稅前列支的是不是有些費(fèi)用需要扣除再調(diào)整，老師通俗介紹一下吧，還有稅后扣除
蒙蒙
2019 01/14 11:47
清繳中應(yīng)該把握的幾個(gè)方向： 1、收入方面：主要是核查該入帳的是否全部入帳，特別是往來(lái)款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒(méi)有入帳。 2、成本方面：主要是成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否有多結(jié)轉(zhuǎn)的情況存在。 3、費(fèi)用方面：主要是計(jì)提項(xiàng)目是否符合規(guī)定，是否有多提情況存在（特別是與工資有關(guān)的項(xiàng)目）；列支渠道是否正確（特別是與福利費(fèi)項(xiàng)目有關(guān)的）；按實(shí)扣除項(xiàng)目是否計(jì)算正確（特別是招待費(fèi)、廣告費(fèi)項(xiàng)目）； 4、繳稅方面：除主稅種要核查外，還有其他的小稅種是否都已按規(guī)定繳納，如房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、土地使用稅等等。
84785011
2019 01/14 11:48
這個(gè)屬于稅前還是稅后
蒙蒙
2019 01/14 16:25
你好，這些都是稅前進(jìn)項(xiàng)調(diào)整的。
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