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問(wèn)題已解決
收到9月份個(gè)稅退回款，這個(gè)分錄要怎么做呢？然后這個(gè)退回是由于3500和5000的扣除差額，這部分稅之間的差額要補(bǔ)給員工，這個(gè)分錄改怎么做呢
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恩熙老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：6年財(cái)會(huì)和3年稅務(wù)實(shí)操經(jīng)驗(yàn),會(huì)計(jì)師,6年財(cái)務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)+4年稅務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)
你好！分錄：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-員工
2019 01/14 23:06
84785002 
2019 01/15 12:15
這部分差額做分錄不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬工資嗎？收到全額個(gè)稅退款，不是借：銀行存款。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅。 按照3500和5000的差額部分退稅給員工。 是不是 借：應(yīng)交個(gè)稅 貸：應(yīng)付職工薪酬工資，貸：銀行存款
恩熙老師 
2019 01/15 13:37
你收到的個(gè)稅退款和按照3500和5000的差額部分不是一樣嗎
84785002
2019 01/15 14:27
老師，您好。退款退的是按3500交稅全額，比如我們按3500交200元的稅，然后我們申請(qǐng)退款，退給賬戶(hù)200。然后單位重新按5000交稅180
恩熙老師
2019 01/15 15:32
明白，分錄：
借：銀行存款 200元
其他應(yīng)付款-員工 20元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅180
實(shí)際支付給員工：借：其他應(yīng)付款 20 貸：銀行存款20
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