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問題已解決
農(nóng)業(yè)貿(mào)易企業(yè)，從農(nóng)戶或者養(yǎng)殖公司收購非加工后出售，想去做增值稅免稅備案，備案成功后，是對(duì)方開給我公司的發(fā)票都是0稅率嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
對(duì)的。
2019 01/19 16:37
84784966 
2019 01/19 16:39
那我開個(gè)夠買方的發(fā)票稅率呢
蔣飛老師 
2019 01/19 16:46
你好！
1..你購買時(shí)，對(duì)方開免稅發(fā)票，但你可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（買價(jià)*10%）
2..你銷售時(shí)稅率10%
84784966
2019 01/19 16:50
那如果是小規(guī)模的話，就不可以抵扣買價(jià)10%吧
84784966
2019 01/19 16:54
老師，農(nóng)業(yè)初級(jí)商貿(mào)企業(yè)還有什么是和其他行業(yè)不一樣的地方呢
蔣飛老師
2019 01/19 16:58
小規(guī)模就沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)了
蔣飛老師
2019 01/19 16:59
其他稅收都一樣了
84784966
2019 01/19 17:01
老師，帳務(wù)處理時(shí)哪些需要注意
蔣飛老師
2019 01/19 17:02
就是多關(guān)注一下進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題，其他沒有什么特別的地方了
84784966
2019 01/19 17:23
那這個(gè)抵扣分錄具體是?
蔣飛老師
2019 01/19 17:32
比如買價(jià)100
借：庫存商品90
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10（100*10%）
貸：銀行存款100
蔣飛老師
2019 01/19 17:33
銷項(xiàng)稅額20
應(yīng)交增值稅=20-10=10
蔣飛老師
2019 01/19 17:34
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10
蔣飛老師
2019 01/19 17:34
次月交納
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10
貸：銀行存款
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