問(wèn)題已解決

一般納稅人，一年沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，繳納過(guò)2次增值稅，做過(guò)2次結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。銀行繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?，F(xiàn)在到12月，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)要看全年應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬。如圖。摘要結(jié)轉(zhuǎn)全年銷項(xiàng)稅額，分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額315.54 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅315.54對(duì)嗎?

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/20 17:19
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84784966
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
如果，查1-12月應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)顯示如上
2019 01/20 17:20
84784966
2019 01/20 17:28
還有這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)如果不是放在每月而是放在年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)，那么我放在12月結(jié)轉(zhuǎn)損益之前還是之后做這個(gè)分錄
小惑老師
2019 01/20 17:28
你好，您寫(xiě)的 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額315.54 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅315.54 這個(gè)分錄是對(duì)的
84784966
2019 01/20 17:31
老師，摘要寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)全年銷項(xiàng)稅額/結(jié)轉(zhuǎn)全年進(jìn)項(xiàng)稅額，準(zhǔn)確嗎
小惑老師
2019 01/20 17:37
你寫(xiě)18年銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)就可以
84784966
2019 01/20 17:42
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)那么我放在12月結(jié)轉(zhuǎn)損益之前還是之后做這個(gè)分錄<div><br></div>
小惑老師
2019 01/20 17:44
都可以的，因?yàn)椴挥绊憮p益
84784966
2019 01/20 17:45
那一般大家做法呢
小惑老師
2019 01/20 17:51
一般是在損益結(jié)轉(zhuǎn)前做
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