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2018年1月補(bǔ)計提2017年12月工資和發(fā)放12月工資。分錄這么做?
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補(bǔ)提工資
借以前年度損益
貸應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
2019 01/20 19:40
84784966 
2019 01/20 19:42
老師，2017年有一筆收入49元，企業(yè)1月才給我，后面老師說金額可以做到2018年里，當(dāng)時分錄沒有問老師，按正常分錄進(jìn)去。我就沒有去更正稅務(wù)申報表和財報，我2018年申報所得稅時沒有把這筆報進(jìn)去?，F(xiàn)在統(tǒng)計財務(wù)會有收入差，我想問下這筆49元補(bǔ)做到2018年，分錄應(yīng)該這么做
三寶老師 
2019 01/20 19:47
借銀行存款（應(yīng)收賬款）
貸以前年度損益
借以前年度損益
貸利潤分配-未分配利潤
84784966
2019 01/20 19:49
老師，跨年入費(fèi)用成本的思路是不是原分錄中成本或者費(fèi)用的科目用以前年度損益代替，另一個科目不變。比如跨年補(bǔ)成本就是，借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品。然后加借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整?
三寶老師
2019 01/20 19:53
是的。你說的沒錯
84784966
2019 01/20 19:59
老師，這筆49元的收入，就是一張發(fā)票忘記入本年的情況，你覺得我補(bǔ)在2018年沒有涉稅風(fēng)險還是最好去改2017年年度匯繳表好
三寶老師
2019 01/20 20:03
問題都不大。也就是49，就算稅務(wù)局查到了，笑笑而已。財務(wù)有個重要性原則，稅務(wù)也看金額
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