問(wèn)題已解決

單位之前從沒(méi)有計(jì)提過(guò)工資，都是直接計(jì)入費(fèi)用，這個(gè)月起公司規(guī)定要先做計(jì)提，這個(gè)月還要發(fā)放上月的工資，那這樣的話費(fèi)用是不是就增加了呢？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/27 12:54
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阿水老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好， 你公司都是發(fā)放時(shí)，借，費(fèi)用，貸，銀行存款 那本月做：借，費(fèi)用，貸，應(yīng)付職工薪酬， 借，應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款 計(jì)提與不計(jì)提，費(fèi)用都是上個(gè)月的費(fèi)用計(jì)提到當(dāng)月了，只是有沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算的區(qū)別。
2019 01/27 12:57
84785035
2019 01/27 13:34
計(jì)提工資不都是要計(jì)提本月工資，發(fā)放上月工資？也可以當(dāng)月當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月發(fā)放嗎？
阿水老師
2019 01/27 13:36
學(xué)員你好， “當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月支付”與“當(dāng)月計(jì)提，次月支付”其賬務(wù)處理的實(shí)質(zhì)是相同的，只不是前者把支付時(shí)間前移而已，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性差別，兩種方法都是符合現(xiàn)行是法律、行政法規(guī)的。 計(jì)提時(shí) 借：生產(chǎn)成本-工資 借：制造費(fèi)用-工資 借：管理費(fèi)用-工資 借：銷售費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時(shí)，應(yīng)當(dāng)代扣代繳個(gè)人所得稅，代扣社保費(fèi)的 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（實(shí)際發(fā)放數(shù)） 學(xué)員說(shuō)的情況是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月工資，次月發(fā)放。
84785035
2019 01/27 13:39
明白了老師，謝謝！
阿水老師
2019 01/27 13:53
學(xué)員你好， 祝你工作順利， 給老師五星好評(píng)哦！
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