問題已解決

12月取得專票進項,12月認證了,一月份繳稅的時候抵扣了,現(xiàn)在進項有余額,抵扣完了需要結(jié)轉(zhuǎn)么?

84785032| 提問時間:2019 01/30 12:55
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冰兒老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
留底
2019 01/30 12:58
冰兒老師
2019 01/30 12:59
你好,月末《應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是負數(shù)(余額在借方)則: 借:應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅貸:應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅
冰兒老師
2019 01/30 13:01
1.企業(yè)應(yīng)將當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目 貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目 貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目
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