問題已解決
你好,我想問一個問題,甲是一家小規(guī)模企業(yè),季度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅,也就是4月15號左右預(yù)繳第一季度的企業(yè)所得稅,7月15號預(yù)繳第二季度的企業(yè)所得稅,10月15日預(yù)繳第三季度的企業(yè)所得稅,來年一月15號預(yù)繳上一年第四季度的企業(yè)所得稅,那么匯算清繳怎么弄呢?不是12要就要估算增值稅,把控在300萬之內(nèi)嗎?
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速問速答一、小規(guī)模企業(yè)匯算清繳步驟
準(zhǔn)備工作
收集全年財(cái)務(wù)資料,包括憑證、賬簿、報(bào)表等,確保收支都有合法憑證。
填寫申報(bào)表
登錄電子稅務(wù)局,找到企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(一般是 A 類)并填寫。
內(nèi)容包括收入總額、扣除項(xiàng)目、應(yīng)納稅所得額計(jì)算、稅率和應(yīng)納稅額等。
納稅調(diào)整
處理稅法與會計(jì)處理差異,如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工福利費(fèi)、廣告費(fèi)等按稅法規(guī)定調(diào)整。
申報(bào)提交與繳稅
核對數(shù)據(jù)無誤后提交申報(bào),如有應(yīng)補(bǔ)繳稅款按時繳納。
二、控制年應(yīng)納稅所得額在 300 萬之內(nèi)
政策依據(jù)
小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超 300 萬可享受稅收優(yōu)惠,如減按 20% 稅率征收,部分應(yīng)納稅所得額按比例計(jì)入納稅額等。
控制方法
收入確認(rèn):合理準(zhǔn)確確認(rèn)收入,避免波動。
成本費(fèi)用列支:及時足額列支成本,合理安排費(fèi)用支出時間。
稅收籌劃:合法利用稅收優(yōu)惠政策、選擇合適會計(jì)政策,如符合規(guī)定可選擇加速折舊方法
12/24 16:45
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