問(wèn)題已解決

跨年調(diào)賬必須通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？還是可以不通過(guò)這個(gè)科目，直接進(jìn)行調(diào)整

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/30 19:46
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，跨年調(diào)賬，不一定必須通過(guò)以前年度損益調(diào)整，金額小的，可以不通過(guò)這個(gè)科目，直接進(jìn)行調(diào)整。
2019 01/31 09:21
84784981
2019 01/31 09:50
好的，有些費(fèi)用收入我可以直接調(diào)整比如先紅沖后調(diào)整；但是如果要調(diào)減法定盈余公積金呢；法定盈余公積金累計(jì)額不超過(guò)注冊(cè)資本的50%，但這個(gè)累計(jì)額指的是本年累計(jì)還是包含以前年度的累計(jì)額？
王雁鳴老師
2019 01/31 09:54
您好，這個(gè)累計(jì)額指的是包含以前年度的累計(jì)額。
84784981
2019 01/31 10:18
那我調(diào)減法定盈余公積金賬務(wù)要怎么處理呢，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)核算呢
王雁鳴老師
2019 01/31 10:19
您好，調(diào)減法定盈余公積，借：利潤(rùn)分配-提取盈余公積金，負(fù)數(shù)，貸：盈余公積金，負(fù)數(shù)。不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)核算。
84784981
2019 01/31 10:25
好的謝謝老師太感謝了
王雁鳴老師
2019 01/31 10:27
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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