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老師，生產(chǎn)企業(yè)，18年10月份有筆，借：生產(chǎn)成本-直接人工 9000 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工 9000忘記結(jié)轉(zhuǎn)。11、12月份的成本、損益都照常結(jié)轉(zhuǎn)了。那么19年要怎么處理這筆未結(jié)轉(zhuǎn)的分錄？
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新年好
借；庫存商品 貸；生產(chǎn)成本
借；以前年度損益調(diào)整 貸；庫存商品
2019 02/12 17:12
84784996 
2019 02/12 17:23
能不能紅沖？然后做正確的分錄，借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬
鄒老師 
2019 02/12 17:24
你好，你這個(gè)分錄本來正確的是計(jì)入借方管理費(fèi)用？
84784996
2019 02/12 17:27
對，應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用
鄒老師
2019 02/12 17:28
你好，那就做這個(gè)調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；生產(chǎn)成本-直接人工 9000
84784996
2019 02/12 17:42
直接增加這個(gè)分錄就可以了嗎？不用用到管理費(fèi)用嗎
鄒老師
2019 02/13 09:06
你好，是的 ，因?yàn)榭缒険p益科目調(diào)整，通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
84784996
2019 02/13 12:12
月末再把“年度損益調(diào)整”結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎
鄒老師
2019 02/13 12:12
你好，以前年度損益調(diào)整是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
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