問(wèn)題已解決

老師，去年12月份，已付的一筆費(fèi)用，直接就記在了管理費(fèi)用科目里，今天一月才給我司發(fā)票，是專(zhuān)票。此專(zhuān)票在一月已抵扣認(rèn)證，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)如何調(diào)整？18年的賬務(wù)已結(jié)賬

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/26 10:35
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月月老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，12月份當(dāng)時(shí)做的分錄是 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 是這樣嗎
2019 02/26 10:37
84785045
2019 02/26 10:41
12月份:借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款。我沒(méi)想到對(duì)方給專(zhuān)票，我以為是普票
月月老師
2019 02/26 10:51
你好， 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：以前年度損益調(diào)整
84785045
2019 02/26 11:55
老師，管理費(fèi)用不用調(diào)整嗎？我之前的管理費(fèi)用是含稅金的
月月老師
2019 02/26 12:04
你好，以前年度損益調(diào)整，就是調(diào)管理費(fèi)用。
84785045
2019 02/26 13:14
那老師，能否借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅；貸：未分配利潤(rùn)？
月月老師
2019 02/26 13:49
你好，如果沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，這個(gè)分錄也是可以的。
84785045
2019 02/26 14:09
好的，謝謝
月月老師
2019 02/26 14:16
不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。
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