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問(wèn)題已解決
之前賣固定資產(chǎn)的時(shí)候把稅金及附加算到固定資產(chǎn)清理里面去了，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出來(lái)，重新計(jì)提，怎么作分錄？？？ 借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 但是我記入了固定資產(chǎn)清理，怎么轉(zhuǎn)出來(lái)，重新計(jì)提？之前沖回固定資產(chǎn)清理的分錄怎么寫？ 之前是上面這樣做的，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出來(lái)重新計(jì)提的話 分錄： 借：稅金及附加-城建稅 稅金及附加-教育附加 稅金及附加-地方教育附加 貸：應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 之前沖回固定資產(chǎn)清理的分錄怎么寫？
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你好，其實(shí)不用轉(zhuǎn)出可以，計(jì)入固定資產(chǎn)清理科目也可以，有沒有跨年了
2019 02/28 19:45
莊老師 
2019 02/28 19:48
沒有跨年，借稅金及附加，貸固定資產(chǎn)清理，借營(yíng)業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理
84784962 
2019 02/28 19:53
去年5月賣一個(gè)固定資產(chǎn)，附加稅記入固定資產(chǎn)清理，今年1月又賣一個(gè)固定資產(chǎn)，還是把附加稅記錄固定資產(chǎn)清理，跨年有什么關(guān)系嗎？
84784962
2019 02/28 19:54
假如1月份固定資產(chǎn)清理的時(shí)候營(yíng)業(yè)外收入是1000萬(wàn)，借：固定資產(chǎn)清理1000萬(wàn)，貸營(yíng)業(yè)外收入10000萬(wàn)，但是2月份繳納了剩余的稅金100萬(wàn)，那么分錄是不是借固定資產(chǎn)清理-100萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)外收入-100萬(wàn)？這樣子做分錄對(duì)嗎？
莊老師
2019 02/28 20:01
你好，不一定是營(yíng)業(yè)外收入，你參考以下的分錄看看，
固定資產(chǎn)出售的賬務(wù)處理如下：
（一）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理。
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
（二）發(fā)生的清理費(fèi)用等。
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
（三）收到出售固定資產(chǎn)的價(jià)款。
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅
（五）清理凈損益的處理。
1、結(jié)轉(zhuǎn)凈損失，
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
2、結(jié)轉(zhuǎn)凈收益，
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
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