免費(fèi)問答

12月的15元12月已經(jīng)報(bào)銷了，12月的時(shí)候已經(jīng)做了分錄，

那你1月的正常做費(fèi)用 ，

12月的在12月做了帳，不是以發(fā)票為準(zhǔn)嗎？再重新做到1月份這樣就可以抵扣成本了？

你好 你金額小15元 包含12月和1月的 你如果12月還沒結(jié)賬 你就把12月的那部分車費(fèi)補(bǔ)做進(jìn)去 1月的正常做19.1月

沒結(jié)賬的話怎么補(bǔ)做??？結(jié)賬了又怎么補(bǔ)做？

你好12月的費(fèi)用 沒結(jié)賬 借方管理費(fèi)用等貸方銀行或者現(xiàn)金 結(jié)賬了就看我上面的分錄 走以前年度損益來做

我之前還沒有發(fā)票的時(shí)候就做了帳：借管理費(fèi)用 貸現(xiàn)金 那如果沒發(fā)票的時(shí)候我是不是應(yīng)該做：借：其他應(yīng)收款 貸現(xiàn)金？

你好 沒發(fā)票先付款的做借方預(yù)付賬款貸方現(xiàn)金 有發(fā)票沖預(yù)付賬款做費(fèi)用 你既然沒發(fā)票做費(fèi)用了 你收到發(fā)票附后面憑證后面

結(jié)賬了就按你上面的分錄？那不是二次貸現(xiàn)金了？

你好 你上面不是說了嗎 你去年18年的部分已經(jīng)入賬做費(fèi)用了 就把收到的發(fā)票附后面就行了。。。。結(jié)賬了的話 在19年補(bǔ)做帳的話 才走以前年度損益

請(qǐng)問以前年度損益調(diào)整科目借方表示費(fèi)用貸方表示收入嗎？去年業(yè)主交的物業(yè)費(fèi)我們做帳是：借現(xiàn)金 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。今年退面積差物業(yè)費(fèi)那如何寫分錄：

你好 不是你說的哪個(gè)意思 6901??以前年度損益調(diào)整 一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。 企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過本科目核算。 二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。 （一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。 （三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。 三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。 是全額退還是部分退？

是部分退，因?yàn)榉慨a(chǎn)證的面積小一些，合同面積大一些，房產(chǎn)證下來之后我們按房產(chǎn)證面積算，所以之前交的物業(yè)我們面積差退給業(yè)主

沖減收入: 借:應(yīng)收賬款 (紅字) 貸:以前年度損益調(diào)整 (紅字) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 (紅字) 把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn): 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整

我之前做的分錄是借現(xiàn)金 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 到了第二年退的時(shí)候?yàn)槭裁床皇亲鱿?/div>