問(wèn)題已解決

公司被稅務(wù)稽查查出增值稅稅率換算錯(cuò)誤，補(bǔ)交了前年度的增值稅，這個(gè)補(bǔ)交的增值稅怎么記科目？

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/15 10:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
2019 03/15 10:39
84785030
2019 03/15 10:43
是前年度的，增值稅是不記在收入和成本內(nèi)的，如果補(bǔ)交了增值稅不就營(yíng)業(yè)收入減少了
鄒老師
2019 03/15 10:45
你好，需要調(diào)整收入 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 然后補(bǔ)交稅款 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
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