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現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額一般與資產(chǎn)負(fù)債表中期末貨幣資產(chǎn)的金額一致，本年度的現(xiàn)金流量表只反映當(dāng)年的現(xiàn)金流量情況。 資產(chǎn)負(fù)債表上的貨幣資金中，被凍結(jié)、查封、作為保證或質(zhì)押，或者因?yàn)槠渌闆r導(dǎo)致其用途受到限制，不能隨時(shí)不受限制地用于支付用途的，均不屬于現(xiàn)金流量表上的“現(xiàn)金”。所以現(xiàn)金流量表上的“現(xiàn)金”是小于或等于資產(chǎn)負(fù)債表所示的貨幣資金。 現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物指的是可以隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金及可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品（如短期債券等）。 現(xiàn)金流量表里的期末現(xiàn)金余額=現(xiàn)金日記賬中的期末現(xiàn)金余額