問題已解決

一家培訓(xùn)學(xué)校，培訓(xùn)費(fèi)都是收一年的，而且開的是自家的收據(jù)。當(dāng)月分錄先記入預(yù)收賬款，然后根據(jù)當(dāng)月消耗轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?，F(xiàn)在稅務(wù)局要求開具發(fā)票，，那開完發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784971| 提問時(shí)間：2019 03/22 11:05
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佟老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，開具發(fā)票后要做價(jià)稅分離 借：收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
2019 03/22 11:06
84784971
2019 03/22 11:18
3月15日付的款，還是在20天之內(nèi)，所以以0.01扣除現(xiàn)金折扣，我算的應(yīng)收賬款574.2
佟老師
2019 03/22 11:19
什么意思沒太看明白
84784971
2019 03/22 11:23
老師，我們屬于小型微利企業(yè)，那就涉及不到銷項(xiàng)稅吧
佟老師
2019 03/22 11:25
你是小規(guī)模嗎？ 這個(gè)跟你是不是小微沒關(guān)系 都要做價(jià)稅分離的，屬于免稅的再結(jié)轉(zhuǎn)
84784971
2019 03/22 11:33
對(duì)，是小規(guī)模。
佟老師
2019 03/22 11:36
借：收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 然后符合免稅的情況 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
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