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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年12月份一個(gè)項(xiàng)目成本結(jié)轉(zhuǎn) 但是有個(gè)采購(gòu)發(fā)票沒(méi)收到 是暫估的金額 這個(gè)月剛收到發(fā)票 發(fā)票金額比暫估的金額多一分錢 這一分錢怎么處理啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
這個(gè)一分錢可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，或者直接用庫(kù)存現(xiàn)金0.01沖掉。
2019 03/26 13:26
84784971 
2019 03/26 13:29
我先沖掉暫估 發(fā)票入賬 然后怎么做
張艷老師 
2019 03/26 13:30
您之前暫估時(shí)，有預(yù)付賬款嗎？
84784971
2019 03/26 13:34
金額已經(jīng)全部付完了
張艷老師
2019 03/26 13:35
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款
庫(kù)存現(xiàn)金/營(yíng)業(yè)外收入 0.01
84784971
2019 03/26 13:41
老師 我充掉暫估的金額 以發(fā)票金額入賬 原來(lái)項(xiàng)目成本就會(huì)結(jié)余一分錢
張艷老師
2019 03/26 13:44
這樣的話，建議找供應(yīng)商開(kāi)具正確金額的發(fā)票。就比較省事了。
84784971
2019 03/26 13:45
老師 供應(yīng)商沒(méi)有任何過(guò)錯(cuò) 我暫估的時(shí)候沒(méi)有四舍五入 才會(huì)出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題
張艷老師
2019 03/26 13:48
您的意思是供應(yīng)商的發(fā)票金額是正確的，只是您少暫估了1分錢，您將暫估分錄沖回，然后按實(shí)際取得發(fā)票金額重新編制分錄就是了，然后再往項(xiàng)目成本中結(jié)轉(zhuǎn)1分錢就是了。
84784971
2019 03/26 13:53
借:庫(kù)存商品 0.01
貸:生產(chǎn)成本 0.01
借:營(yíng)業(yè)成本 0.01
貸:庫(kù)存商品 0.01
這個(gè)項(xiàng)目是去年的 我還用做以前年度損益調(diào)整嗎
張艷老師
2019 03/26 13:55
您可以直接做
借：以前年度損益調(diào)整--代替營(yíng)業(yè)成本 0.01
貸：庫(kù)存商品 0.01
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784971
2019 03/26 14:08
老師 我是做在一張憑證上 還是分成三張憑證記錄
張艷老師
2019 03/26 14:21
都可以的，建議做一張憑證上即可。
84784971
2019 03/26 14:25
借:庫(kù)存商品 0.01
貸:生產(chǎn)成本 0.01
借:以前年度損益調(diào)整 0.01
貸:庫(kù)存商品 0.01
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 0.01
貸:以前年度損益調(diào)整 0.01
這幾個(gè)分錄都記錄在一張憑證上
張艷老師
2019 03/26 14:26
是的，當(dāng)然也可以分別做憑證的。
84784971
2019 03/26 14:26
好的 謝謝老師
張艷老師
2019 03/26 14:30
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利
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