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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
為什么計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值,差額就計(jì)入可抵扣暫時(shí)性差異
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不一定，這個(gè)要區(qū)分是資產(chǎn)，還是負(fù)債
2015 12/27 14:09
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問(wèn)老師一下:資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差額形成暫時(shí)性差異。資產(chǎn)的賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)（或負(fù)債的賬面價(jià)值＜計(jì)稅基礎(chǔ)）的差額是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，反之為可抵扣暫時(shí)性差異。遞延所得稅負(fù)債＝應(yīng)納稅暫時(shí)性差異×適用稅率，遞延所得稅資產(chǎn)＝可抵扣暫時(shí)性差異×適用稅率。這么理解正確吧?
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下列各種情況中，會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的有( )。
A．資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ) B．資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)
C．負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ) D．負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)
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資產(chǎn)或者負(fù)債的賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)，為什么也會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異？
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資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎
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捐贈(zèng)支出的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎
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