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問題已解決
已經認證，先按照正常的做進項分錄借：庫存商品應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款紅沖 做進項轉出是否直接這樣借：庫存商品貸： 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 和應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）不用再做分錄嗎？
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你好，到底是購進紅沖，還是進項稅額轉出，這兩個分錄是不同的
2019 03/28 16:11
84784983 
2019 03/28 16:14
2019年2月收到供應商發(fā)票，我們是購貨方，已經認證，先按照正常的做進項分錄
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
然后3月供應商說這發(fā)票沖紅。那我們就開紅字信息表提供給對方。也收到對方給的負數發(fā)票。那接著發(fā)票2聯，3聯，還有分錄怎處理？
鄒老師 
2019 03/28 16:14
你好，取得紅字發(fā)票
借；銀行存款等科目
貸；庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
84784983
2019 03/28 16:14
我們已經認證了。4月申報時打算申報表進項轉出。
鄒老師
2019 03/28 16:15
你好，紅字發(fā)票是做進項稅額負數，而不是轉出
84784983
2019 03/28 16:17
可以這樣理解嗎
原分錄
借：庫存商品
借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/應付賬款
跨月 取得紅字發(fā)票
借；銀行存款/應付帳款
貸；庫存商品
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
不太理解那應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）怎體現出來？還要做一筆進項稅額轉出和進項稅額的分錄嗎？
鄒老師
2019 03/28 16:19
你好，是這樣處理
這個不屬于進項稅額轉出情形，只需要做進項稅額負數就可以了
84784983
2019 03/28 16:22
那4月申報表時填進項轉出，直接填沖紅的金額就得?不需3月分錄再做一筆進項轉出？那一般屬于進項稅額轉出情形是怎樣和分錄
鄒老師
2019 03/28 16:23
你好，4月份填寫申報表是進項稅額負數，而不是轉出
如果是轉出
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
84784983
2019 03/28 16:28
認證后沖紅的稅額填寫進項轉出這行？
鄒老師
2019 03/28 16:29
你好，認證后沖紅的稅額，這個是什么意思？
84784983
2019 03/28 16:31
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 負數？
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 正數？
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 正數？
鄒老師
2019 03/28 16:32
你好
如果是轉出
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
這些分錄金額都是正數
84784983
2019 03/28 16:32
申報表這進項稅額轉出這金額是填下面分錄應交稅費-應交增值稅（進項稅額）的金額嗎？正數？
跨月 取得紅字發(fā)票
借；銀行存款/應付帳款
貸；庫存商品
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
鄒老師
2019 03/28 16:34
你好，取得進項負數發(fā)票，是進項稅額負數，而不是轉出
就在增值稅申報表的進項稅額欄次填寫負數金額就是了
84784983
2019 03/28 16:34
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 看參考有些回復又說是負數紅字 有點暈了
鄒老師
2019 03/28 16:36
你好
如果是購進退回，做進項稅額負數
如果是虛開發(fā)票，進項不允許抵扣，那就需要做進項稅額轉出處理
進項稅額負數與進項稅額轉出不是一回事的
84784983
2019 03/28 16:38
3月勾選的銷項是8000元，進項是2萬，沖紅是1.5萬，那申報表上填寫是
銷項稅額8000
進項稅額2萬
進項轉出1.5萬
還是
銷項稅額8000
進項稅額0.5萬 （2-1.5）
進項轉出0萬
鄒老師
2019 03/28 16:38
你好，銷項稅額8000
進項稅額0.5萬 （2-1.5）
進項轉出0萬
84784983
2019 03/28 16:50
是購進退回，對方說發(fā)票有問題要去退回，沖紅發(fā)票填了2件貨件。然后又重開發(fā)票開1件貨件。
最簡單理解就是原分錄怎樣，就做負數沖減。
借：庫存商品-50000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-8000
貸：銀行存款-58000
進項稅額轉出一般是指不符合認證了才做的科目。進項稅額負數符合認證只是發(fā)票退回。
鄒老師
2019 03/28 16:51
你好，根據退回做購進相同分錄，金額負數就是了
84784983
2019 03/28 17:00
3月認證了2萬稅額，3月也雙方做沖紅處理，那申報表會不會自動顯示0.5金額，還是需要手動填寫。
鄒老師
2019 03/28 17:01
你好，需要手動填寫的
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