免費問答

當(dāng)時發(fā)放工資的時候沒有扣，我們是代賬公司，比如11月的工資11月計提沒有計提個稅，12月發(fā)放11月的工資也沒有扣個稅，但1月報11月個稅時扣款了，這個要怎么把個稅做平？

讓員工補繳個人所得稅金額就是了， 借：庫存現(xiàn)金 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 這樣就可以將1月份報11月份個人所得稅時形成的借方應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅科目沖平了。

像我們代賬公司做工資時，很多公司工資表都沒有填個稅，但實際申報時有，還有些工資表的個稅和實際扣的也不一樣，都可以這樣做是吧，理論上計提當(dāng)月工資里面應(yīng)該也含個稅的吧就是應(yīng)付職工薪酬-工資

1、計提當(dāng)月工資里面應(yīng)該也含個稅的-----是的 2、需要注意的是，員工的個人所得稅是個人負(fù)擔(dān)的，按數(shù)據(jù)關(guān)系講，這部分個稅是包含在計提的應(yīng)付職工薪酬--工資里面了。 實際發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 銀行存款