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發(fā)票紅沖之后，之前交的附加稅賬面上是不是也得跟著沖回來？繳納的稅款該怎么辦？

84784963| 提問時(shí)間：2019 03/30 14:44
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，附加稅不需要沖回來 發(fā)票紅沖了是導(dǎo)致紅沖當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額減少，繳納的增值稅減少 ，增值稅減少了附加稅自然也就減少了，相當(dāng)于抵扣了當(dāng)月應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅，附加稅
2019 03/30 14:49
84784963
2019 03/30 15:59
如果當(dāng)季沒有需要繳納的稅款呢，要怎么抵扣？
鄒老師
2019 03/30 16:00
你好，那就只能結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣了
84784963
2019 04/01 13:41
那增值稅要紅沖回來嗎？
鄒老師
2019 04/01 13:44
你好，你發(fā)票不是已經(jīng)紅沖了嗎？
84784963
2019 04/01 13:48
是的，然后想問的是，賬面上的增值稅
鄒老師
2019 04/01 13:48
你好，發(fā)票紅沖了，收入減少，繳納的增值稅減少 ，增值稅減少了附加稅自然也就減少了，相當(dāng)于抵扣了當(dāng)月應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅，附加稅
84784963
2019 04/01 13:49
發(fā)票紅沖后，會(huì)計(jì)分錄怎么處理？
鄒老師
2019 04/01 13:50
你好 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本
84784963
2019 04/01 13:52
跟原會(huì)計(jì)分錄一樣，金額是負(fù)數(shù)這樣子可以不
鄒老師
2019 04/01 13:55
你好，也是可以的，結(jié)果是一樣的
84784963
2019 04/01 13:55
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 04/01 13:56
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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