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每個(gè)月交的社保費(fèi)，公司部份跟代員工交納部份，分別怎么做分錄呢？

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/31 16:04
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克江老師
金牌答疑老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，如果工資計(jì)提已經(jīng)入了其他應(yīng)付款員工交納部份，交就直接沖銷代員工交納部份，社保費(fèi)差額入公司成本
2019 03/31 16:07
84785019
2019 03/31 16:20
我是這樣做的，比如3月份共交社保費(fèi)4500元，公司承擔(dān)3000 員工個(gè)人承擔(dān)1500 分錄如下： 先計(jì)提 借：管理費(fèi)用 社保費(fèi) 3000 貸：應(yīng)付社保費(fèi) 3000 當(dāng)月交的時(shí)候，借：應(yīng)付社保費(fèi) 3000 其他應(yīng)收款 代墊個(gè)人社保費(fèi) 1500 貸：銀行存款 4500 發(fā)工資的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬 1500 貸：其他應(yīng)收款 1500 這樣做分錄對(duì)嗎，請(qǐng)幫我列式一下正確的分錄
克江老師
2019 03/31 16:37
計(jì)提 借：管理費(fèi)用 社保費(fèi) 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬 3000 月交的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬 3000 其他應(yīng)收款 代墊個(gè)人社保費(fèi) 1500 貸：銀行存款 4500 計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 1000000 貸：應(yīng)付職工薪酬 1000000 發(fā)工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 1000000 貸： 其他應(yīng)收款 代墊個(gè)人社保費(fèi) 1500 銀行存款1000000-1500
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