問(wèn)題已解決

匯算清繳之后退稅0.01做了兩筆分錄借：銀行存款0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.01 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.01 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)0.01 做完之后發(fā)現(xiàn)報(bào)表未分配利潤(rùn)期末余額和年初（未分配利潤(rùn)+盈余公積）期初余額差額0.01 是分錄少了一筆嗎？還是就是有個(gè)退稅差額？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/02 09:26
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
因?yàn)槟惝?dāng)期調(diào)整了年初未分配利潤(rùn)，就會(huì)有這個(gè)差異的，只有0.01，你可以沖減當(dāng)期所得稅費(fèi)用
2019 04/02 09:39
84785035
2019 04/02 12:23
是不是還要做一筆分錄？如何做？
84785035
2019 04/02 12:33
是不是應(yīng)該借：銀行存款0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.01 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.01 貸：所得稅費(fèi)用0.01 借：所得稅費(fèi)用0.01 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)0.01
辜老師
2019 04/02 13:20
借：銀行存款0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.01 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.01 貸：所得稅費(fèi)用0.01 借：所得稅費(fèi)用0.01 貸：本年利潤(rùn) 0.01
84785035
2019 04/02 13:46
匯算清繳是去年的所得稅計(jì)入本年利潤(rùn)？不是未分配利潤(rùn)嗎？
辜老師
2019 04/02 13:53
你只有0.01，計(jì)入當(dāng)年是可以的
84785035
2019 04/02 14:33
一般匯算清繳交了稅如何做分錄
辜老師
2019 04/02 14:34
金額不大的，都是確認(rèn)當(dāng)期所得稅費(fèi)用的
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