免費(fèi)問(wèn)答

合同全部結(jié)束之后給客戶(hù)開(kāi)發(fā)票也可以嗎

可以的，早一點(diǎn)晚一點(diǎn)影響不大，就是時(shí)間性差異。

那我們確認(rèn)收入是開(kāi)票時(shí)候確認(rèn)收入還是？ 確認(rèn)收入的時(shí)間點(diǎn)是什么時(shí)候

建議按開(kāi)票確認(rèn)收入，不然比較麻煩，當(dāng)然最好對(duì)外能解釋的通就是開(kāi)票時(shí)就是納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。

現(xiàn)在有一個(gè)比較糾結(jié)的問(wèn)題是 我們以往都是按照開(kāi)票時(shí)候確認(rèn)收入，但是現(xiàn)在不是改稅率了嘛，4月之前的有一部分沒(méi)有開(kāi)票，現(xiàn)在客戶(hù)要求4月開(kāi)票按照16%稅率，如果按照開(kāi)票時(shí)是納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的話(huà)，其實(shí)應(yīng)該開(kāi)13%，現(xiàn)在老板同意給客戶(hù)開(kāi)16%稅率，那么我3月份賬務(wù)怎么處理呢？4月份申報(bào)3月的報(bào)表是不是必須要填寫(xiě)未開(kāi)票收入？ 最近很是糾結(jié)這個(gè)問(wèn)題

如果開(kāi)具16%的發(fā)票，需要申報(bào)未開(kāi)票收入先繳納增值稅。分錄：借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額。4月份開(kāi)票同時(shí)納稅申報(bào)時(shí)填寫(xiě)負(fù)數(shù)未開(kāi)具發(fā)票收入。

4月份建議發(fā)票只記銷(xiāo)項(xiàng)稅額，一正一副對(duì)沖，最好附情況說(shuō)明，便于以后查找

哦 這樣，那么4月開(kāi)票時(shí)候要做您上面的分錄 負(fù)數(shù)。 然后再做一筆正數(shù)分錄？ 這樣可以嗎

可以，可以只記稅金。當(dāng)然也可以負(fù)數(shù)沖銷(xiāo)再重新做分錄，都可以。

只記稅金怎么做分錄？老師，請(qǐng)指點(diǎn)

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額?；蛘哔J記一正一負(fù)，附情況說(shuō)明說(shuō)明原因。

好的。好像您這種做法更方便一點(diǎn)呢老師

只需要一個(gè)分錄就可以了

嗯，其實(shí)都可以的。

謝謝您老師

不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝！