免費問答

沒有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，哪些申報表需要填寫？ 這些申報表需要填寫，如下所示： 1、封面 2、G000000報告企業(yè)信息表 3、企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表填報表單 4、G100000中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表 5、G101000關(guān)聯(lián)關(guān)系表 二、這些申報表如何填寫？有哪些填寫要點？ 第一 封面 填寫要點：此表系統(tǒng)自動生成，核對沒有問題，保存即可。 注：下面會計主管、經(jīng)辦人、受理人等資料是灰色的，無需填寫。 第二 G000000報告企業(yè)信息表 有關(guān)要點填報說明 1.企業(yè)根據(jù)具體情況選填“正常報告”、“更正報告”或者“補充報告”。 正常報告：報告期內(nèi)，企業(yè)第一次年度報告為“正常報告”； 更正報告：報告期內(nèi)，企業(yè)對已報告內(nèi)容進行更正的為“更正報告”； 補充報告：報告期后，由于企業(yè)自查、主管稅務(wù)機關(guān)評估等發(fā)現(xiàn)以前年度報告有誤而更改報告為“補充報告”。 2.“101納稅人名稱”：填報企業(yè)登記注冊的中文全稱。 3.“102納稅人識別號”：填報稅務(wù)登記證上的納稅人識別號或者營業(yè)執(zhí)照上的統(tǒng)一社會信用代碼。 4.“103注冊地址”：填報企業(yè)登記注冊的地址。 5.“104經(jīng)營地址”：填報企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營地址。 6.“105經(jīng)營范圍”：填報本報告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營范圍。 7.“106主管國稅機關(guān)”和“107主管地稅機關(guān)”填報企業(yè)主管國、地稅機關(guān)全稱。 8.“108注冊資本”：填報全體股東或發(fā)起人依法登記的出資或認繳的股本幣種及金額。 9．“109投資總額”：填報企業(yè)按照企業(yè)合同、章程規(guī)定的生產(chǎn)規(guī)模需要投入的基本建設(shè)資金和生產(chǎn)流動資金的幣種及金額合計。 10．“110登記注冊類型”：填報企業(yè)稅務(wù)登記證上的登記注冊類型或者營業(yè)執(zhí)照上的類型。 11.“111所屬行業(yè)”：根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/4754-2011）標準填報企業(yè)的行業(yè)代碼及行業(yè)名稱。 12.“112獨立法人”：企業(yè)根據(jù)實際情況選填。 13．“113法定代表人或負責人”：企業(yè)根據(jù)稅務(wù)登記證或者營業(yè)執(zhí)照上注明的法定代表人或負責人名稱填報。 14.“114獨立核算”：企業(yè)根據(jù)實際情況選填。 15．“115適用的會計準則或會計制度”：企業(yè)根據(jù)采用的會計準則或會計制度選填。 16．“116上市公司”：報告企業(yè)根據(jù)實際情況選填。選擇“是”的，“117上市股票代碼”和“118上市交易所”欄為必填項，選擇“否”的，“117上市股票代碼”和“118上市交易所”欄為不填項。 17.“118上市交易所”：填報企業(yè)股票上市的交易所全稱。 18．“119記賬本位幣”：企業(yè)根據(jù)實際情況填報適用的記賬本位幣幣種。 19．“120企業(yè)集團最終控股企業(yè)”：企業(yè)根據(jù)實際情況選填。最終控股企業(yè)是指能夠合并其所屬企業(yè)集團所有成員實體財務(wù)報表的，且不能被其他企業(yè)納入合并財務(wù)報表的企業(yè)。 20．“121企業(yè)集團最終控股企業(yè)名稱”：企業(yè)所屬企業(yè)集團最終控股企業(yè)全稱，有登記注冊中文名稱的填中文全稱，沒有中文名稱的以登記注冊的外文全稱填報。 21．“122企業(yè)集團最終控股企業(yè)所在國家（地區(qū)）”：填報企業(yè)所屬企業(yè)集團最終控股企業(yè)成立注冊地國家（地區(qū)）。 22.“123被指定為國別報告的報送企業(yè)”：企業(yè)根據(jù)實際情況選填本企業(yè)是否被企業(yè)集團指定為國別報告的報送企業(yè)。選擇“是”的，需要填報表G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031。 23．“124本年度準備同期資料”：根據(jù)企業(yè)實際情況選填。 24．“125執(zhí)行預(yù)約定價安排”：企業(yè)根據(jù)本報告年度所屬期間內(nèi)是否已簽訂并執(zhí)行實際情況選填。 25．“126簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”：企業(yè)根據(jù)本報告年度所屬期間內(nèi)是否已簽訂并執(zhí)行實際情況選填。選擇“是”的，需填報表G110000。 26．“200企業(yè)內(nèi)部部門信息”：企業(yè)根據(jù)實際情況，從最頂層起填報。同一業(yè)務(wù)職能涉及超過一個層級部門的，可以合并填報。 27．“201部門名稱”：填報企業(yè)內(nèi)部各部門全稱，應(yīng)當以中文填報。 28．“202部門履行的職責業(yè)務(wù)范圍及履行職責業(yè)務(wù)流程”：企業(yè)根據(jù)內(nèi)部各職能部門實際履行的職責業(yè)務(wù)范圍及履行職責的業(yè)務(wù)流程進行填報，可以文字加流程圖的形式描述。 29．“203員工數(shù)量”：填報本報告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)內(nèi)部各職能部門全年從業(yè)員工數(shù)量。從業(yè)員工數(shù)量是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和；從業(yè)員工數(shù)量計算公式如下： 從業(yè)員工數(shù)量＝（年初值＋年末值）÷2 年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。 30．“204上一級部門名稱”：填報上一級部門全稱。上一級部門有多個的，應(yīng)全部填報。該上一級部門與“201部門名稱”欄填報為同一部門的，名稱應(yīng)當填報一致。 31．“300企業(yè)高級管理人員信息”：填報本報告年度所屬期間內(nèi)，在企業(yè)內(nèi)部任職的高級管理人員（包括上市公司董事會秘書、經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人和公司章程規(guī)定的其他人員）信息。 32.“301職務(wù)名稱”：填報職務(wù)中文全稱。 33.“302姓名”：填報所填報身份證件上姓名。 34.“303國家（地區(qū)）”：填報所填報身份證件上地址所在國家（地區(qū)）。 35.“304身份證件名稱”：選填身份證、護照等。 36.“305身份證件號碼”：填報身份證號、護照號。 37.“308委任方名稱”：填寫任命或者委派高級管理人員的自然人、法人或者其他機構(gòu)組織的名稱。有中文全稱的應(yīng)當填報中文全稱。 38．“400企業(yè)股東信息（前五位）”：填報本報告年度最后一日按持股比例排序前5位股東的信息，與第五位股東持股比例相同的股東，其信息也需填報。 39．“401股東名稱”：有登記注冊中文名稱的填中文全稱，沒有中文名稱的以登記注冊的外文全稱填報。 40．“402股東類型”：選填企業(yè)法人、自然人、機構(gòu)組織。 41.“403國家（地區(qū)）”：企業(yè)法人股東和機構(gòu)組織股東填報依法登記注冊地國家（地區(qū)），自然人股東填報“406納稅人識別號或身份證件號碼”欄所填身份證件號碼的證件上注明的國家（地區(qū)）。 42.“404登記注冊類型”：企業(yè)單位投資的，按其登記注冊類型填報；自然人投資的，填報自然人。 43.“405證件種類”：選填稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、身份證、護照等。境外持股企業(yè)“405證件種類”欄可不填寫。 44．“406納稅人識別號或身份證件號碼”：填報納稅人識別號、統(tǒng)一社會信用代碼、組織機構(gòu)代碼號、身份證號、護照號等。 45.“407持股起始日期”：填報持股比例最近一次發(fā)生變動的日期。 第三 企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表填報表單 注：如果沒有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，直接填寫默認的這三張報表。 第四 G100000中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表 注意：如果沒有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，此表空保存即可。 第五 G101000關(guān)聯(lián)關(guān)系表 有關(guān)項目填報說明 1.第1列“關(guān)聯(lián)方名稱”：關(guān)聯(lián)方為企業(yè)法人或者其他機構(gòu)組織的，填報其登記注冊的中文全稱，沒有中文名稱的應(yīng)當填報英文全稱；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報其身份證件上的姓名。 2.第2列“關(guān)聯(lián)方類型”：根據(jù)不同關(guān)聯(lián)方性質(zhì)分別選填“企業(yè)法人”“其他機構(gòu)組織”“自然人”。 3.第3列“國家（地區(qū)）”：關(guān)聯(lián)方為企業(yè)法人或者其他機構(gòu)組織的，填報其登記注冊地國家（地區(qū)）；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報第4列所填身份證件上注明的國家（地區(qū)）。 4.第4列“證件種類”：根據(jù)實際情況選填稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、身份證、護照等，關(guān)聯(lián)方為境外企業(yè)法人或者境外其他機構(gòu)組織的，可不填寫證件種類。 5.第5列“納稅人識別號或身份證件號碼”：關(guān)聯(lián)方為境內(nèi)企業(yè)法人或者境內(nèi)其他機構(gòu)組織的，填報納稅人識別號或者統(tǒng)一社會信用代碼；沒有納稅人識別號或者統(tǒng)一社會信用代碼的，填報組織機構(gòu)代碼證號；關(guān)聯(lián)方為境外企業(yè)法人或者境外其他機構(gòu)組織的，填報所在國納稅人識別號，第4列未填寫“證件種類”的，可不填寫；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報身份證號或者護照號。 6.第6列“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：根據(jù)實際情況按以下關(guān)聯(lián)關(guān)系標準選填代碼A、B、C等，有多個關(guān)聯(lián)關(guān)系類型的，應(yīng)當選填多個代碼。關(guān)聯(lián)關(guān)系標準如下： A．一方直接或者間接持有另一方的股份總和達到25%以上；雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達到25%以上。 如果一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要其對中間方持股比例達到25%以上，則其對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算。 兩個以上具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的自然人共同持股同一企業(yè)，持股比例合并計算。 B.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到A項規(guī)定，但雙方之間借貸資金總額占任一方實收資本比例達到50%以上，或者一方全部借貸資金總額的10%以上由另一方擔保，與獨立金融機構(gòu)之間的借貸或者擔保除外。 C.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到A項規(guī)定，但一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一方提供專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)等特許權(quán)才能正常進行。 D.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到A項規(guī)定，但一方的購買、銷售、接受勞務(wù)、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動由另一方控制。 上述控制是指一方有權(quán)決定另一方的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從另一方的經(jīng)營活動中獲取利益。 E.一方半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級管理人員（包括上市公司董事會秘書、經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人和公司章程規(guī)定的其他人員）由另一方任命或者委派，或者同時擔任另一方的董事或者高級管理人員；或者雙方各自半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級管理人員同為第三方任命或者委派。 F.具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的兩個自然人分別與雙方具有A至E項關(guān)系之一。 G.雙方在實質(zhì)上具有其他共同利益的關(guān)系。 除B項規(guī)定外，上述關(guān)聯(lián)關(guān)系年度內(nèi)發(fā)生變化的，按照實際關(guān)聯(lián)關(guān)系存續(xù)期間認定。 僅因國家持股或者由國有資產(chǎn)管理部門委派董事、高級管理人員而存在A至E項關(guān)系的，不構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。 7.第7列“起始日期”和第8列“截止日期”：本報告年度所屬期間內(nèi)關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生變化的，填報實際變化的日期；未發(fā)生變化的，填報本報告年度起始和截止日期。