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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司以前是小規(guī)模，現(xiàn)是一般納稅人，減免稅額、已交稅金、銷項(xiàng)稅額有期未余額，該怎么結(jié)轉(zhuǎn)為0呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、 結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2019 04/10 11:34
84784973 
2019 04/10 14:16
老師：減免、已交交余額在借方，是不是反過來做？
84784973
2019 04/10 14:17
兩者反過來做，未交余額還有553.69元
江老師 
2019 04/10 14:29
減免稅額、已交稅金是借方發(fā)生額，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)，將這個(gè)科目結(jié)平，就是在貸方結(jié)轉(zhuǎn)了。
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