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問(wèn)題已解決
建筑服務(wù)預(yù)收款開(kāi)具零稅率發(fā)票可否
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建筑服務(wù)預(yù)收款開(kāi)具零稅率發(fā)票，不行
2019 04/13 11:17
84785015 
2019 04/13 11:20
我指的是預(yù)收賬款，發(fā)票顯示不征稅是怎么回事。
84785015
2019 04/13 11:22
貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱
*建筑服務(wù)預(yù)收款*建筑服務(wù)預(yù)收款
84785015
2019 04/13 11:25
如圖
文文老師 
2019 04/13 11:32
這是預(yù)售卡之類的開(kāi)票方式，而且后期開(kāi)不了發(fā)票了。客戶也不能抵扣。
你是建筑類的預(yù)收款，明顯不是這類情況，應(yīng)開(kāi)銷售不動(dòng)產(chǎn)的發(fā)票
84785015
2019 04/13 11:33
但是當(dāng)?shù)囟悇?wù)局開(kāi)出來(lái)了啊，而且也不是您說(shuō)的那種預(yù)售卡的方式開(kāi)票，類目明顯就寫著建筑服務(wù)預(yù)收款。
84785015
2019 04/13 11:34
預(yù)收款只是一項(xiàng)負(fù)債，并不是一項(xiàng)收入，后期確認(rèn)收入的時(shí)候再開(kāi)增值稅專用發(fā)票不是嗎？
文文老師
2019 04/13 11:35
這類發(fā)票是種商業(yè)憑據(jù)，嚴(yán)格意義來(lái)講是不能做為稅前扣除憑證的。
建筑類開(kāi)這種發(fā)票是非常不合適的。
84785015
2019 04/13 11:36
我不是銷售不動(dòng)產(chǎn)，我是建筑服務(wù)，建設(shè)單位。
84785015
2019 04/13 11:40
預(yù)付款的稅費(fèi)沒(méi)辦法能稅前扣除，但是在建設(shè)的過(guò)程中，預(yù)付款逐漸會(huì)變成我單位的收入，到時(shí)候我再按收入進(jìn)行開(kāi)票，客戶就能抵扣了?？偟膩?lái)說(shuō)稅費(fèi)沒(méi)差人家的。
84785015
2019 04/13 11:41
我請(qǐng)問(wèn)，打比方說(shuō)，人家給我給了預(yù)付款，我給人家開(kāi)了增值稅專用發(fā)票，結(jié)果這個(gè)工程黃掉了，沒(méi)干成，我還要把預(yù)付款退給人家，那我的稅豈不是交多了，到時(shí)候再去申請(qǐng)退稅嗎~？
文文老師
2019 04/13 11:49
確實(shí)從風(fēng)險(xiǎn)角度講，你的操作方式是可以的。
后期再按收入開(kāi)專票。
建筑類的預(yù)收款開(kāi)不征稅發(fā)票，在實(shí)踐工作中，確實(shí)沒(méi)有開(kāi)過(guò)。長(zhǎng)見(jiàn)識(shí)了。
84785015
2019 04/13 11:51
謝謝老師，我也是第一次見(jiàn)，所以來(lái)這里請(qǐng)教一下。
文文老師
2019 04/13 12:05
不用謝謝。彼此交流，共同進(jìn)步
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