問(wèn)題已解決

代開(kāi)的專(zhuān)票作廢了，但是稅已經(jīng)從對(duì)公扣了，怎么做分錄

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/14 15:16
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 做預(yù)交稅款分錄就是了
2019 04/14 15:20
84785020
2019 04/14 15:29
那后期需要怎么做沖減的分錄呢
鄒老師
2019 04/14 15:31
你好，是退回了還是抵扣了增值稅應(yīng)納稅額？
84785020
2019 04/14 15:38
抵扣了
鄒老師
2019 04/14 15:48
你好，抵扣了就做這個(gè)分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785020
2019 04/14 15:55
不對(duì)，是代開(kāi)專(zhuān)票作廢了，但是稅款已經(jīng)扣除
84785020
2019 04/14 15:56
我需要怎么做分錄？
鄒老師
2019 04/14 15:56
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 做預(yù)交稅款分錄就是了
84785020
2019 04/14 16:00
那我后期不用再做一次沖掉的分錄嗎？
鄒老師
2019 04/14 16:01
你好，開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入可以沖銷(xiāo) 或者退回了也可以沖銷(xiāo) 如果沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，也沒(méi)有退回，那就只能是在借方掛賬的，不需要刻意沖銷(xiāo)的
84785020
2019 04/14 16:03
怎么沖減資產(chǎn)負(fù)債表的稅費(fèi)呢
鄒老師
2019 04/14 16:07
你好，做了收入分錄，或者稅款退回分錄，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)自然就沖減了
84785020
2019 04/14 16:23
可是代開(kāi)的專(zhuān)票已經(jīng)作廢了，稅款也繳了，不可能去稅局退回，，也不想掛賬面上，要沖銷(xiāo)
鄒老師
2019 04/14 16:23
你好，必須退回或者確認(rèn)了收入才可以沖銷(xiāo)的
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