免費(fèi)問答

做過了

老師但是這個(gè)免稅的賬上應(yīng)該怎么核對

你們是小微企業(yè)啊，這個(gè)不需要去備案啊，你這個(gè)做賬需要做，小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：其他收益 借：其他收益 貸本年利潤 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

老師但是我們發(fā)票上稅款那一欄是沒有寫數(shù)字的呀

不是月銷售額不超過10萬或者是季度銷售額不超過30萬優(yōu)惠吧

不是 是殘疾人用品的免稅

那你那個(gè)第10行為啥這么填寫

那個(gè)是系統(tǒng)自己帶的

剩余的金額就是免稅備案的那個(gè)金額

借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入，免稅做這個(gè)，沒有備案免稅，做應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅