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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，發(fā)票這月未到，暫估材料確定成本的，下月發(fā)票收到的，下月收到票做賬后，科目暫估材料的科目余額表是在貸方還是借方呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 分錄這樣做對(duì)嗎？老師？
材料暫估入賬
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
結(jié)賬成本
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
下月初
借：原材料 紅字
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 紅字
收到發(fā)票
借：原材料
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
貸：應(yīng)付賬款
2019 04/15 09:58
84785012 
2019 04/15 10:02
應(yīng)付賬款-暫估，余額表是平的，但是原材料-暫估材料的那里是在貸方的？
84785012
2019 04/15 10:06
這個(gè)分錄是怎么做呢？會(huì)影響到應(yīng)付賬款-暫估嗎？
84785012
2019 04/15 10:21
也就是在下月再做個(gè)借：其他業(yè)務(wù)成本 的紅沖？
貸：原材料
84785012
2019 04/15 10:33
好的 謝謝老師
答疑陳園老師 
2019 04/15 09:52
收票之后，要先把之前暫估的成本紅沖了，然后重新入庫(kù)。余額表應(yīng)該是平的。
答疑陳園老師
2019 04/15 10:00
對(duì)的，就是這樣。這樣的話，應(yīng)付賬款-暫估，余額表應(yīng)該是平的。
答疑陳園老師
2019 04/15 10:05
也紅沖啊，可以把當(dāng)時(shí)的成本結(jié)轉(zhuǎn)也紅沖，在重做一樣的。
答疑陳園老師
2019 04/15 10:08
你在原材料科目里加2級(jí)科目（暫估），那就也需要把當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄也紅沖，重新做分錄。這個(gè)不影響應(yīng)付賬款-暫估的。
答疑陳園老師
2019 04/15 10:24
嗯哼，因?yàn)槟阍O(shè)置了2級(jí)科目了，所以最好紅沖一下。
答疑陳園老師
2019 04/15 10:43
不客氣，希望對(duì)你有幫助。
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