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問題已解決
發(fā)票認(rèn)證了，不能抵扣，進項稅轉(zhuǎn)出要怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2019 04/15 14:14
84784960 
2019 04/15 14:22
老師，那我做入賬的時候，第一步是價稅合計，貸方是銀行存款嗎？
鄒老師 
2019 04/15 14:29
你好，不能抵扣，只需要把 進項稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出金額就是之前認(rèn)證抵扣的進項稅額，而不是價稅合計
84784960
2019 04/15 14:45
那我收到票的時候要怎么入賬呢？
鄒老師
2019 04/15 14:49
你好，借；原材料等科目 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
84784960
2019 04/15 16:23
老師，請教哈你第一次回答的后面兩個借貸是什么意思不懂
84784960
2019 04/15 16:23
就是未交和銀行存款那個
鄒老師
2019 04/15 16:32
你好
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），把不能抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出，同時增加之前購進材料的成本
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅，把進項稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款，繳納轉(zhuǎn)出的稅額
84784960
2019 04/15 16:42
為什么要轉(zhuǎn)到未交增值稅呢，老師
鄒老師
2019 04/15 16:50
你好，這個是因為這個稅款需要繳納，按一般納稅人賬務(wù)處理規(guī)定，就需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，然后繳納才是的
84784960
2019 04/15 16:51
那如果按照這樣入賬，我的銀行存款就減少了啊
84784960
2019 04/15 16:51
但實際我沒有付這個錢啊
鄒老師
2019 04/15 16:57
你好，那你單位既然轉(zhuǎn)出了，為什么這個款項沒有補稅呢？
84784960
2019 04/15 17:00
意思是我要補交這個稅，那我在繳稅平臺哪的補交這個稅呢，老師，再次請教哈。
鄒老師
2019 04/15 17:08
你好，去稅局大廳申請扣繳少交的個人所得稅金額
84784960
2019 04/15 17:15
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 04/15 17:19
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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