免費(fèi)問(wèn)答

銷項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng) = 本月 應(yīng)該交稅金 （銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在“應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值”一個(gè)賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》科目，月末，《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額應(yīng)該是0） 3、如果，月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則： 借：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 -- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅 4、如果，月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)（余額在借方）則： 借：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》余額在借方（負(fù)數(shù)）說(shuō)明該余額要下月留抵； 如果月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)）說(shuō)明該余額就是本月要交稅的數(shù)額

謝謝老師那么詳細(xì)的解答，但是我還有三個(gè)問(wèn)題沒搞明白，1.計(jì)提稅金是不是只用計(jì)提增值稅和附加稅，2.我們公司近半年來(lái)每月都有留抵，都沒繳過(guò)稅也沒計(jì)提過(guò)，還需要補(bǔ)計(jì)提嗎？<br>

3.之前學(xué)堂有老師回復(fù)說(shuō)每月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)就結(jié)轉(zhuǎn)，借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不用結(jié)轉(zhuǎn)，那這樣月末應(yīng)交增值稅借方不就會(huì)有余額了?

可以不計(jì)提，有稅交時(shí)再計(jì)提