問題已解決
小規(guī)模納稅人,增值稅季度繳納,如何計提增值稅和附加稅,是每月計提增值稅和附加稅,還是季度計提增值稅附加稅
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速問速答是每筆業(yè)務計算出增值稅,季末計提
2023 08/01 11:32
84785040
2023 08/01 11:34
月度不用結轉增值稅,和計提附加稅是吧,季度結轉增值稅,計提附加稅
家權老師
2023 08/01 11:39
主營業(yè)務收入=收款金額÷(1+1%)
借:應收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務收入 應收賬款/1.01
?????? 應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅:
借:應交稅費-應交增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
季末計提附加稅
借:應交稅費-應交增值稅
貸:銀行存款
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