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銷售額未達(dá)到30萬免增的增值稅是要怎么做會計處理,季度報的,那是要第三季度結(jié)轉(zhuǎn)到借.應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅貸:營業(yè)外收入

84784983| 提問時間:2019 04/17 18:54
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會計準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為: 借:銀行存款或現(xiàn)金等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入 企業(yè)會計準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:其他收益 借:其他收益 貸本年利潤 其他收益期末,應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目,本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2019 04/17 18:56
84784983
2019 04/17 18:59
那這個免增值稅的轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入可以稅前扣除企業(yè)所得稅不
maize老師
2019 04/17 19:08
這個需要交企業(yè)所得稅
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